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Je vous mets à disposition un memento très intéressant pour se rappeler des impositions et/ou déductibilités fiscales des divers moyens de prévoyance.

Dans les grandes lignes, voici un résumé des impositions :

Rentes

AVS/AI : rentes imposées à 100%

LPP : rentes imposées normalement à 100% (il existe encore d'anciennes rentes imposées à 80%)

Viagères traditionnelles : 40% à titre de revenu avec les autres revenus

Nouvelles rentes viagères, genre Rentasafe Time : 0 % - Aucune imposition

Capitaux

En cas de vie

Prévoyance liée (3a) : Impôts sur le revenu, à part des autres revenus*

Prévoyance libre (3b) :

• Suite à des primes périodiques : Généralement aucune imposition
• Suite à une prime unique : Aucune imposition sur le gain en capital pour autant que les 3 conditions suivantes soient réunies

1. Le contrat a duré au moins 5 ans (si lié à des fonds de placement doit avoir été prévu pour 10 ans)
2. L'assuré doit avoir au moins 60 ans au moment de toucher la prestation
3. L'assuré doit avoir moins de 66 ans révolus au moment de la conclusion du contrat

En cas de décès

Prévoyance liée (3a) avec valeur de rachat : Impôts sur le revenu, à part des autres revenus*

Prévoyance liée (3a) sans valeur de rachat (risque pur) : Impôts sur le revenu, à part des autres revenus*

Prévoyance libre (3b) avec valeur de rachat : Impôt sur les successions

Prévoyance liée (3b) sans valeur de rachat (risque pur) : Impôts sur le revenu, à part des autres revenus*

* Exemple : Impôts sur le versement d'un capital de CHF 100'000.-, peu importe les revenus lucratifs, pour une personne seule habitant la commune de Neuchâtel : CHF 6'190.80

!!!! Insérer exemple chiffrée PDF

memento Directives Impôts NE.pdf (1.1 Mo)

Exemple impôts 100'000.- à Neuchatel - Personne.seule.pdf (110.83 Ko)

Article intéressant du journal "Bon à savoir" sur les différents âges d'entrée et les restrictions des compagnies d'assurance maladie.

Assurances maladie - Age d'entrée maximal

Article très intéressant du journal "Bon à savoir"  sur la nécessité d'assurer la faute grave : Faute.grave - Bon à savoir

 Une bonne raison pour recourir par exemple au module de sécurité que la Bâloise Assurance propose dans son assurance ménage ou son assurance véhicule à moteur

Information importante aux propriétaires de piscine, jacuzzi, vérenda et autres constructions immobilières.

Suite aux importants dégâts provoqués par les intempéries en 2013, l'ECAP  a fortement revu ses couvertures d'assurances et exclut dorénavant les spas et jacuzzi posés à même le sol, les vérendas, les couvertures et tous les abris de piscines non-fixés au sol ou au bâtiment. Plus de détails sur Ecap - nouvelles dispositions nouvelles

Idée intéressante selon le reportage de la TSR : Prendre sa retraite au Portugal.

Cadeau de bienvenue ? Exonération fiscale pendant 10 ans !

Voir le reportage suivant : Ma retraite au Portugal sur TSR

ou sur France 2 ci-dessous :

Pratique :  Calculateur de budget hypothécaire 

Théorique : lire l'article ci-dessous

La première étape pour devenir propriétaire consiste à connaître vos capacités d'achat : quel est le budget maximal que vous pouvez vous permettre ? Ainsi, avant de partir dans des envies folles et déraisonables, vous éviterez toute perte de temps inutile ou autre frustration.

Pour se fixer un budget, il faut se mettre dans la peau de l'institut financier (banques ou assurances) qui va décider si oui ou non vous avez les moyens de vous offrir l'objet de vos rêves. Lui se pose les deux questions suivantes :

1. Avez-vous assez de fonds propres ?
2. Les charges liées à l'acquisition de votre bien ne sont-elles pas trop importantes par rapport à vos revenus ?

1. Fonds propres suffisants ?

Il faut 20% de fonds propres versés à votre institut financier. Auxquels s'ajoutent les frais suivants

• Entre 3 et 5% de frais

(2.2% pour un premier achat à titre personnel et 3.3% dans les autres cas de frais de mutation, appelés lods à Neuchâtel qui n'est autre qu'un impôt à l'achat. Entre 1 et 3% de frais pour la constitution de(s) cédule(s) hypothécaire(s), de frais d'inscription au registre foncier et de mise en place du dossier par le notaire)

• Les éventuels impôts sur le retrait du capital de prévoyance qui peut facilement se calculer grâce à la calculette de l'impôt direct mise en place par ne.ch

Depuis le 1er juillet 2012, il faut non seulement apporter 20% de fonds propres mais la moitié(10%) ne doit pas provenir de votre 2ème pilier. Ce qui veut dire que si vous désirez acquérir un bien à CHF 700'000.-, il vous faudra en tous les cas au minimum 70'000.- sous diverses formes (épargne, 3ème pilier, actions, obligations, etc) même si vous avez 20% de fonds propres sous forme de 2ème pilier. Article très explicite de Bilan à ce sujet

2.  Vos revenus supportent-ils les charges liées à la nouvelle acquisition ?

Quelles sont les charges calculées par l'institut financier ?

1. Les frais d'entretien estimés à 1% de la valeur du bâtiment
2. Les frais d'amortissement de l'hypothèque de 1%
3. Les intérêts représentent environ 2% de l'hypothèque actuellement mais sont calculés à 5% selon le taux variable moyen de ces 20 dernières années comme le démontre le graphique suivant trouvé sur le site de Crottaz-Finance

Le crédit vous est accordé si le tiers de vos revenus est supérieur au total de ces charges. L'institut financier part du principe que le budget d'un ménage pour son logement ne doit pas dépasser le tiers des revenus d'où cette règle de 33%.

Quoi de mieux qu'un exemple pour comprendre ceci :

Valeur d'achat du bien CHF 700'000.- //Hypothèque CHF 560'000.-

Charges

• Intérêts : 560'000 x 5% =                 28'000
• Amortissement : 560'000 x 1% =       5'600
• Entretien : 700'000 x 1% =                7'000

Total des charges =                       40'600

Votre loyer ne devant pas dépasser le tiers de vos revenus, ceux-ci (y compris revenu de votre conjoint/e ou d'éventuels revenus locatifs) doivent donc être égaux ou supérieurs à 121'800.- (un tiers de cette somme nous donne les 40'600.- de charges maximales dans notre exemple)

Il va de soi que tout ceci reste de la théorie et rien ne vaut un entretien auprès de votre institut financier pour connaître votre budget. Je me tiens d'ailleurs à votre disposition afin de clarifier votre situation.

Vous en avez marre de toute cette théorie ? Je vous comprends bien et j'ai pensé à vous en créant le fichier disponible ici Calculateur de budget hypothécaire afin de vous aider à calculer votre budget. Vous n'avez qu'à entrer dans les cellules grises les informations liées à vos revenus et vos fonds propres et le résultat s'affiche dans la zone bleue en bas à gauche du fichier excel.

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